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L’evoluzione della normativa antiriciclaggio e l’istituzione del registro dei titolari effettivi
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RELATORI
Prof. Avv. Carmine Ruggiero
Professore di Diritto Bancario nella Facoltà di Giurisprudenza dell’Università di Napoli - Direttore scientifico del Master in “Anticorruzione, Trasparenza e Privacy” dell’Università Pegaso
PRESENTATORI
Luca Stellato
Business Development Manager FinDelivery
Inquadramento normativo della materia – I cambiamenti in atto per Professionisti, Amministratori di Società e Società Fiduciarie
Chi è il titolare effettivo
Secondo la normativa antiriciclaggio, il Titolare Effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un’entità giuridica ovvero ne risulta beneficiaria.
Il D.Lgs. n.231/2007 (Decreto Antiriciclaggio), impone ai Titolari Effettivi di alcune categorie di soggetti (imprese con personalità giuridica, persone giuridiche private, Trust e istituti giuridici affini al Trust, ecc.) l’obbligo di comunicazione della propria qualifica al Registro delle Imprese, identificato dal legislatore come Registro ufficiale dei dati e delle informazioni concernenti il Titolare Effettivo.
Cosa sta cambiando
La scadenza per l’invio dei dati sulla titolarità effettiva al Registro delle Imprese è fissata al 11 dicembre 2023.
Sono stati pubblicati infatti in Gazzetta ufficiale (n. 149 del 28/06/2023) i Decreti di approvazione dei modelli di certificati e copie anche digitali relativi alle informazioni sulla titolarità effettiva e gli importi dei diritti di segreteria.
I due Decreti seguono la pubblicazione (G.U. n. 121 del 25/05/2022) del Decreto 11 marzo 2022 n. 55 del Ministero dell’economia e Finanza di concerto con il Ministero dello sviluppo economico “Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust”, dove sono state indicate le disposizioni regolamentari relative al registro dei titolari effettivi delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giuridiche private e dei trust e istituti affini, e del Decreto 12/04/2023 (G.U. n. 93 del 20/04/2023) che approva le specifiche tecniche della modulistica.
Programma del webinar
- Nozione di titolare effettivo e rilevanza nel sistema Antiriciclaggio
- Il titolare effettivo nel quadro normativo: le raccomandazioni GAFI, le Direttive, le fonti nazionali primarie e secondarie
- Criteri generali per l’acquisizione delle informazioni: cliente, esecutore, registri, fonti aperte
- Il titolare effettivo di persona fisica
- Criteri per l’individuazione del titolare effettivo negli enti: il criterio della proprietà e il criterio del controllo
- Il titolare effettivo delle persone giuridiche private nel comma 4 dell’art. 20
- Il criterio residuale
- Lo strano caso delle società di persone
- Il Registro della titolarità effettiva e l’adeguata verifica
- Il Registro della titolarità effettiva: storia dell’entrata in vigore della norma
- Sezioni del Registro
- I possibili disallineamenti tra R.I. e il Registro della titolarità effettiva
- Le segnalazioni dei soggetti obbligati
- Casistica ricorrente
- Considerazioni conclusive.
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